Статьи

Легализация доходов с продажи криптовалют в России

Операции с криптой законодательно еще не регулируются, и, следовательно, ничего не нарушают. Однако с 1 января 2020 вступают важные изменения в российское законодательство о валютном регулировании, а осенью 2019 может быть принят закон о регулировании оборота криптовалют. Чтобы не нарушить валютное, налоговое или даже уголовное законодательство, предлагается обзор легальных способов покупки и продажи крипты.

Цель ведь не столько совершить физический обмен, сколько получить возможность свободно распорядиться честно заработанными деньгами. Информация ниже может быть полезна только если вы не собираетесь хранить крипту вечно, а планируете выводить часть в фиат и иметь легальные доходы.

Купить криптовалюту – легко!

Если задача легализации крипты и доходов не стоит – то приобретать крипту в пределах ₽6М можно любыми способами и без серьезных последствий.

Покупку в пределах ₽75К — ₽180К можно оплатить банковской картой в популярных мобильных приложениях, свободно доступных в AppStore и GooglePlay. Закрыть сделку на любую сумму и на выгодных условиях можно через обменники и p2p-площадки, но потребуется соблюдать меры предосторожности и не рассчитывать на подтверждающие документы.

Проводить средние по объему сделки можно через платежные системы, например AdvCash и Payeer, которые удобно пополняются через Qiwi (MCX:QIWIDR) и Яндекс.Деньги, но требуют идентификацию, а комиссии и курсы там не радуют.

Пожалуй, наилучший способ приобретения крипты – напрямую на биржах (exmo, cex, kraken, bitfinex, bitstamp, возможно, currency.com и др.): они работают с российскими резидентами, закрывают сделки по рыночным курсам и предлагают разумные комиссии на ввод и вывод фиатных средств.

Сравнение способов покупки криптовалют:

Сравнение способов покупки криптовалют

Пополнение депозита на биржах производится посредством банковского перевода. К сожалению, российские банки нелояльно относятся к исходящим валютным платежам в целом, а для приобретения крипты – в особенности. Дело в том, что ЦБ РФ и Росфинмониторинг в своих письмах расценивают операции с криптовалютами как сомнительные, а для банков такие письма являются де-факто законом. Действия банков могут выражаться в требовании предоставить подтверждающие документы, ограничении операций по счету, а возможно, и в отказе в дальнейшем обслуживании.

Предпочтительно иметь счет в зарубежном банке, чтобы использовать его как транзитный – т.е. сначала выводить на него средства со своего счета в российском банке, а уже затем с него переводить на биржу. В идеале – в европейском банке, чтобы использовать как международные переводы Swift, так и внутриевропейские Sepa. Разумеется, данный счет необходимо задекларировать в налоговой, ежегодно подавать отчетность и использовать в полном соответствии с российским валютным законодательством.

Вероятно, наступит момент, когда крипту захочется продать, чтобы задекларировать и легализовать доход или его часть. Для легализации дохода от продажи крипты физлицу потребуется подать декларацию 3-НДФЛ, к которой необходимо приложить документы, подтверждающие как покупку, так и продажу. Если документы на покупку крипты имеются – налог нужно заплатить с разницы между ценой продажи и покупки. Иначе, если подтверждающих документов нет, то платить налог придется со всей суммы продажи.

Подтверждающие документы – это договор и платежные документы. Например, оферта с сайта и скриншоты из личного кабинета могут заменить договор. Выписка по счету или карте из российского банка или платежной системы совершенно точно является платежным документом. А вот скриншоты с localbitcoins и чеки из непонятных терминалов вряд ли будут считаться подтверждающими документами, хотя бы потому, что ресурс localbitcoins в России заблокирован, а нефискальные чеки являются просто бумагой. Вопрос, конечно, дискуссионный, но доказывать свою правоту придется уже в суде.

Продать криптовалюту сложнее

И дело не столько в технике и экономике вопроса, а сколько в соблюдении валютного и налогового законодательства. Для легальной продажи крипты требуется позаботиться о подтверждающих документах и заплатить налоги.

Минфин и ФНС в своих письмах придерживаются позиции, что крипта – это имущество, и, следовательно, при продаже криптовалюты физлицу нужно заплатить налог на доход. Это означает, что по итогам года физлицо самостоятельно подает декларацию и оплачивает налог. Все можно сделать удаленно через личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru.

Существует мнение, что к документам, подтверждающим продажу, требований предъявляться меньше, т.к. это сумма, добровольно декларируемая налогоплательщиком. Однако рекомендуется относиться к ним так же серьезно, как и к документам на приобретение крипты, т.к. обе суммы участвуют в определении налоговой базы, а следовательно, могут быть перепроверены налоговым органом. Срок давности по налоговым правонарушениям составляет 3 года в теории и до 5 лет на практике (пруф).

Легальный вывод средних и крупных сумм возможен только на банковский счет. До конца 2019 года выводить средства от продажи крипты на свой зарубежный счет нельзя, по крайней мере, если вы являетесь российским резидентом. Данная операция не входит в список разрешенных в соответствии со 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». В случае нарушения предусмотрен штраф 75% — 100% от суммы транзакции. Однако с 1 января 2020 года вступят в действие изменения в 173-ФЗ, и правила игры изменятся.

Хорошая новость в том, что с 2020 года можно будет полноценно пользоваться счетами в зарубежных банках и выводить на них средства от продажи крипты без каких-либо штрафов, но только если этот банковский счет открыт в банке на территории страны-члена ФАТФ или ОЭСР, и страна обменивается с РФ налоговой информацией (финансовой информацией или страновыми отчетами).

Для наглядности и удобства подготовлен список стран, в которых можно открывать счет и выводить на него средства от продажи крипты без каких-либо штрафов – 42 страны на сентябрь 2019:

список стран, в которых можно полноценно пользоваться банковскими счетами

Плохая новость в том, что декларировать нужно будет счета не только в банках, но и аккаунты в любых организациях финансового рынка. Расшифровку данного термина ФНС, Минфин и ЦБ приводят в документе, но с оговоркой, что список не исчерпывающий. Если следовать букве закона – то декларировать нужно любые счета и аккаунты, в т.ч.:

  • в кредитных организациях, включая платежные системы;
  • у профессиональных участников рынка ценных бумаг, включая брокеров и доверительных управляющих;
  • в инвестиционных фондах и любых других структурах, которые принимают от клиентов как денежные средства, так и финансовые активы для хранения, управления, инвестирования или каких-либо сделок.

Имеет смысл задекларировать счета и аккаунты зарубежных платежных систем и бирж, и сделать это до февраля 2020 года. По крайней мере точно стоит задекларировать аккаунты, обороты или остатки по которым превышали ₽600К. Не декларировать счета не рекомендуется. ФНС автоматом получает информацию о наличии зарубежных счетов, оборотах и остатках в рамках автоматического обмена налоговой информацией (CRS). Любой регулируемый финансовый институт (платежная система, обменник, биржа) направляет в налоговую службу своей страны информацию о зарубежных бенефициарах, и уже далее из налогового органа своей страны информация раз в год уходит в ФНС России или чаще по запросу.

Вот, например, лишь некоторые из известных платежных систем, они все с лицензиями, а следовательно, регулируются и пушат информацию в налоговые органы:

  • e-Payments (лицензия FCA, UK),
  • Advcash (лицензия IFSC, Бейлиз),
  • Payeer (лицензия FSC, Ванатау),
  • Transferwise (лицензии BaFin, Германия и FCA, UK),
  • Payoneer (лицензия FinCEN, US и FSC, Гибралтар).

По входящим валютным платежам на российский счет банк будет запрашивать обосновывающие документы, т.к., согласно письмам ЦБ РФ и Росфинмониторинга, операции с криптовалютами являются сомнительными в смысле 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов». Время рассмотрения документов, а, соответственно, и время холда платежа, будет зависеть от суммы, банка и региона, наличия premium или private banking и качества подготовки документов. Аналогичным образом банк может запросить подтверждающие документы по входящим операциям на карточный счет, просто это может быть не сразу, а при срабатывании AML/CFT триггеров.

Стоит иметь ввиду, что у ФНС есть рабочий механизм получения информации о сомнительных транзакциях по цепочке Банк (платежная система) → ЦБ → Росфинмониторинг → ФНС. Согласно межведомственного соглашения, такая информация пушится по мере выявления автоматом.

Продать крипту можно, конечно, в обменнике или на p2p-площадке, но тогда возможности правовой защиты будут отсутствовать, а подтверждающие документы в виде скриншотов могут быть забракованы, например, по причине блокировки интернет-ресурса на территории РФ, либо по невозможности идентифицировать другую сторону сделки.

Суды в своих решениях склоняются к тому, что такие операции анонимные и совершаются сторонами на свой страх и риск. Правоохранительные органы рассматривают любые операции с криптовалютой как потенциально противозаконного характера. И если сумма обмена превышает ₽6М, и отсутствуют документы, подтверждающие легальность происхождения средств, то при неудачном стечении обстоятельств есть риск попасть под ст. 174 УК РФ.

Сравнение способов продажи криптовалют:

Сравнение способов продажи криптовалют:

Итоги

  • Если планируется только покупать крипту и хранить вечно – т.е. если не рассчитываться ею и не выводить в фиат – тогда делать ничего не требуется. На данный момент в 2019 году все способы приобретения криптовалюты с точки зрения закона легальны. Но если будет принят закон, регулирующий оборот криптовалют, то, вероятно, появятся какие-то ограничения.
  • Если планируется продавать крипту, а часть дохода легализовывать – то нужно похлопотать о подтверждающих документах каждый раз при покупке и при продаже крипты, это пригодится для банка и налоговой.
  • Если планируете работать с серьезными объемами – полезно перейти на premium banking. При получении средств в российский банк, если операция покажется подозрительной, а предоставленные вами документы банк не устроят, он сольет информацию по цепочке: Банк → Росфинмониторинг → ФНС. Дальше может ничего и не последовать, но это не точно. Если планируете работать с крупными объемами, то будет полезно перейти на premium banking, обзавестись персональным менеджером и проговорить с ним свои намерения покупать-продавать крипту, используя российский счет.
  • Если требуется работать с крупными объемами на минимальных комиссиях и рисках – имеет смысл выстраивать схему с зарубежной компанией в одной из crypto-friendly юрисдикций (Эстония, Мальта, Швейцария, Гибралтар и др.).
  • Удачное время, чтобы открыть зарубежный счет. Получать средства в зарубежный банк в 2019 году не рекомендуется, т.к. штраф за нарушение валютного законодательства – 75% — 100% от суммы. Начиная с 2020 года для счетов из списка разрешенных стран эти санкции отменяются, и ими можно пользоваться свободно. Удачное время, чтобы подобрать европейский банк, съездить и открыть счет.
  • До 1 февраля нужно задекларировать аккаунты в любых зарубежных платежных системах и биржах. Начиная с 2020 года, нужно декларировать аккаунты в любых зарубежных платежных системах и биржах. Если не задекларировать – штраф ₽5К, если не подавать отчетность – штраф ₽20К ежегодно, а если выводить на такие счета средства – штраф 75% — 100% от суммы. Вывод один: активно использовать счета и аккаунты можно только в тех финансовых институтах, которые зарегистрированы в одной из разрешенных стран, а до 1 февраля 2020 подать уведомление.
  • До 30 апреля нужно подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог. При продаже крипты возникает доход, а потому до 30 апреля следующего года нужно подать декларацию 3-НДФЛ на nalog.ru и до 15 июля оплатить 13% налог. Если не заплатить налоги, то на сумму неоплаты будет начисляться пеня (7,25%/300 в день) + штраф 20%..40% от суммы. Пени начисляются за все время и не имеют предела сверху. И вопреки расхожему мнению про срок давности по налоговым нарушениям в 3 года, технически он может составлять до 5 лет.
  • Оригинал статьи размещен на моем сайте: lite.legal/how-to-legalize-cryptocurrency-income

    Легализация доходов с продажи криптовалют в России



     

    Комментировать



    Легализация доходов с продажи криптовалют в России

    Комментировать

    Правила комментирования

    Участвуйте в форуме для взаимодействия с пользователями, делитесь своим мнением и задавайте вопросы другим участникам или авторам. Пожалуйста, используйте стандартный письменный стиль и придерживайтесь наших правил.

    Категорически запрещается:

    • Размещение ссылок, рекламы и спам;
    • Ненормативная лексика, а также замена букв символами;
    • Оскорбления в адрес участников форума и авторов;
    • Разжигание межнациональной и расовой розни;
    • Комментарии, состоящие из заглавных букв.
    • Допускаются комментарии только на русском языке.

    Размещение комментария на Investing.com автоматически означает Ваше согласие с правилами комментирования и с необходимостью их соблюдения.

    Investing.com оставляет за собой право модерировать и удалять комментарии посетителей сайта, нарушающие правила, а при повторном нарушении – блокировать доступ на сайт и запрещать дальнейшую регистрацию на Investing.com. 

    Я прочитал и принимаю правила комментирования на Investing.com.

    Я согласен

    Ваш комментарий

     
    Вы действительно хотите удалить этот график?

    Удалить Отмена

     

    Опубликовать

    Опубликовать также в :

     
    Заменить данный график на новый?

    Заменить Отмена

    1000

    Правила комментирования


    В связи с жалобами других пользователей вам временно запрещено добавлять новые комментарии. Ваш статус будет проверен нашим модератором в ближайшее время.


    Пожалуйста, подождите минуту, прежде чем оставить комментарий.


    Спасибо, ваш комментарий добавлен и появится на форуме после проверки модератором.

    {username}

    Сейчас

    Поделиться

    Подписаться на пост

    Отписаться от поста


    Сохранить

    Сохранено. См. Закладки.

    Вы уже сохранили этот комментарий в Закладки

    Ответ автора

    {commentContent}

    Ответ

    0

    0

    Пожаловаться

    {username}

    Сейчас
    Ответ автора

    Поделиться

    Подписаться на пост

    Отписаться от поста


    Сохранить

    Сохранено. См. Закладки.

    Вы уже сохранили этот комментарий в Закладки

    {commentContent}

    Ответ

    0

    0

    Пожаловаться

    Показать другие комментарии ()

    Показать другие ответы ()

     
    Вы действительно хотите удалить этот график?

    Удалить Отмена

     

    Опубликовать

     
    Заменить данный график на новый?

    Заменить Отмена

    1000

    Правила комментирования


    В связи с жалобами других пользователей вам временно запрещено добавлять новые комментарии. Ваш статус будет проверен нашим модератором в ближайшее время.


    Пожалуйста, подождите минуту, прежде чем оставить комментарий.

    Добавить график к комментарию

    Отмена
    Добавить

    Подтвердить блокировку

    Вы уверены, что хотите заблокировать пользователя %USER_NAME%?

    После этого вы и %USER_NAME% не сможете видеть комментарии друг друга на Investing.com.

    %USER_NAME% добавлен в ваш черный список

    Вы только что разблокировали этого участника. Повторно заблокировать этого участника можно только через 48 часов.

    Подтвердить блокировку Отмена

    Ок

    Пожаловаться на комментарий

    Я считаю, что данный комментарий:

    является рекламой или спамом
    содержит оскорбление

    Сохранить

    Комментарий отмечен

    Спасибо!

    Ваша жалоба отправлена модераторам.

    Закрыть

    Предупреждение: Fusion Media would like to remind you that the data contained in this website is not necessarily real-time nor accurate. All CFDs (stocks, indexes, futures) and Forex prices are not provided by exchanges but rather by market makers, and so prices may not be accurate and may differ from the actual market price, meaning prices are indicative and not appropriate for trading purposes. Therefore Fusion Media doesn`t bear any responsibility for any trading losses you might incur as a result of using this data.

    Fusion Media or anyone involved with Fusion Media will not accept any liability for loss or damage as a result of reliance on the information including data, quotes, charts and buy/sell signals contained within this website. Please be fully informed regarding the risks and costs associated with trading the financial markets, it is one of the riskiest investment forms possible.

    • Товары
    • Форекс
    • Индексы
    • Крипто

    Другие категории

    Выбор вкладокТоварыФорексИндексыКриптоОблигацииETFАкцииВыбрано: %COUNT%/4 Обновить1д1н1м6м1г5лМакс.

      Нефть Brent 64,12 -0,43 -0,67%  
      Нефть WTI 58,38 -0,72 -1,22%  
      Золото 1.516,95 +3,55 +0,23%  
      Серебро 18,023 -0,117 -0,64%  
      Платина 937,00 -7,20 -0,76%  
      Палладий 1.579,60 -18,10 -1,13%  
      Природный газ 2,635 -0,033 -1,24%  
      Алюминий 1.784,25 -9,00 -0,50%  
      USD/RUB 64,1538 -0,2114 -0,33%  
      EUR/USD 1,1063 -0,0008 -0,07%  
      GBP/USD 1,2483 -0,0018 -0,14%  
      USD/CAD 1,3271 +0,0030 +0,23%  
      USD/JPY 108,19 +0,07 +0,06%  
      AUD/USD 0,6843 -0,0022 -0,31%  
      GBP/JPY 135,04 -0,10 -0,07%  
      EUR/RUB 70,9688 -0,3055 -0,43%  
      РТС 1.381,57 +0,07 +0,01%  
      Индекс МосБиржи 2.813,56 -7,30 -0,26%  
      S&P 500 (F) 3.000,12 -7,88 -0,26%  
      Dow 30 27.050,09 -60,71 -0,22%  
      DAX 12.401,49 +28,88 +0,23%  
      FTSE 100 7.320,95 +0,55 +0,01%  
      Индекс USD 97,898 +0,079 +0,08%  
      Фьючерс на Bitcoin 10.195,0 -110,0 -1,07%  
      BTC/USD 10.194,0 -42,0 -0,41%  
      ETH/USD 213,47 +11,30 +5,59%  
      BCH/USD 327,06 +11,60 +3,68%  
      LTC/USD 77,220 +3,740 +5,09%  
      IOT/USD 0,29523 +0,03607 +13,92%  
      BTC/RUB 658.497 +469 +0,07%  
      XRP/USD 0,31550 +0,03623 +12,97%  
      DASH/USD 96,79 +3,79 +4,08%  

    Самые популярные статьи

    • Аналитика
    • Новости

    Акции FedEx рухнули на 11% после заявления гендиректора
     — 18.09.2019
    7

    Внимание на ФРС: эксперты ждут снижения ставки
     — 18.09.2019
    13

    Главные мировые новости среды
     — 18.09.2019

    Разработчик ПО Acronis привлек $147 млн от Goldman Sachs
     — 18.09.2019

    Россия сократила вложения в госдолг США
     — 18.09.2019
    17

    Другие статьи 

    Не рановато ли продавать доллар?
    Дмитрий Демиденко — 16.09.2019
    5

    Картина дня: Саудовская Аравия успокаивает нефтяные рынки
    Алексей Соловцов — 18.09.2019
    2

    Прогноз недели: Рынком нефти будет править ажиотаж
    Барани Кришнан/Investing.com — 16.09.2019

    В чем сила доллара перед снижением ставки?
    Кэти Лиен — 18.09.2019
    6

    Uber, Lyft и WeWork: В чем проблема трех самых ожидаемых IPO 2019…
    Клемент Тибо/Investing.com — 18.09.2019

    Другие статьи 

    Официальная учётная ставка

      ЦБ Текущая ставка След. заседание  
        CBR 7,00% 06.09.2019  
        NBU 16,50% 05.09.2019  
        FED 2,25% 18.09.2019  
        ECB 0,00% 12.09.2019  
        BOE 0,75% 19.09.2019  
        SNB -0,75% 19.09.2019  
        RBA 1,00% 03.09.2019  
        BOJ -0,10% 19.09.2019  
        RBI 5,40% 04.10.2019  
        PBOC 4,35%  
        BCB 6,00% 18.09.2019  

    Найдите брокера

    Investing.com

    • Блог
    • Моб. приложение
    • Инвестпортфель
    • Информеры
    • О нас
    • Реклама
    • Свяжитесь с нами

    Мобильное приложение

    Мы в соцсетях

    • Правила использования
    • Политика конфиденциальности
    • Предупреждение

    © 2007-2019 Fusion Media Limited. Все права зарегистрированы. 18+

    Предупреждение о риске: Торговля финансовыми инструментами и (или) криптовалютами сопряжена с высокими рисками, включая риск потери части или всей суммы инвестиций, поэтому подходит не всем инвесторам. Цены на криптовалюты чрезвычайно волатильны и могут изменяться под действием внешних факторов, таких как финансовые новости, законодательные решения или политические события. Маржинальная торговля приводит к повышению финансовых рисков.
    Прежде чем принимать решение о совершении сделки с финансовым инструментом или криптовалютами, вы должны получить полную информацию о рисках и затратах, связанных с торговлей на финансовых рынках, правильно оценить цели инвестирования, свой опыт и допустимый уровень риска, а при необходимости обратиться за профессиональной консультацией.
    Fusion Media напоминает, что информация, представленная на этом веб-сайте, не всегда актуальна или точна. Данные и цены на веб-сайте могут быть указаны не официальными представителями рынка или биржи, а рядовыми участниками. Это означает, что цены бывают неточны и могут отличаться от фактических цен на соответствующем рынке, а следовательно, носят ориентировочный характер и не подходят для использования в целях торговли. Fusion Media и любой поставщик данных, содержащихся на этом веб-сайте, отказываются от ответственности за любые потери или убытки, понесенные в результате осуществления торговых сделок, совершенных с оглядкой на указанную информацию.
    При отсутствии явно выраженного предварительного письменного согласия компании Fusion Media и (или) поставщика данных запрещено использовать, хранить, воспроизводить, отображать, изменять, передавать или распространять данные, содержащиеся на этом веб-сайте. Все права на интеллектуальную собственность сохраняются за поставщиками и (или) биржей, которые предоставили указанные данные.
    Fusion Media может получать вознаграждение от рекламодателей, упоминаемых на веб-сайте, в случае, если вы перейдете на сайт рекламодателя, свяжитесь с ним или иным образом отреагируете на рекламное объявление.

    Источник: ru.investing.com

    Статьи по теме

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *